*ST康得收听证调整后处罚告知书:被罚人数少了15人,虚增利润金额少了4个亿
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2020-06-29 08:49 星期一
财联社记者 王无畏

财联社(南京,记者 王无畏)讯,6月28日深夜,*ST康得(002450.SZ)再度披露收到证监会行政处罚及市场禁入事先告知书。

不到一年前,2019年7月5日,证监会曾对康得新及实控人等下发《行政处罚及市场禁入事先告知书》,并送达当事人,此后,应当事人要求,证监会曾组织召开四次听证会。

对比两次事先告知书,财联社记者发现,听证之后证监会对处罚内容进行了调整:最新的事先告知书中处罚当事人数量较前一次有了大幅减少,不过利润虚增金额却变化不大,而这也是决定康得新命运的关键所在。康得新在公告中称,根据《事先告知书》认定的事实,公司股票可能被实施重大违法强制退市。

虚增利润金额变化不大

康得新财务造假案曝光之后,证监会发言人曾评价其“所涉的信息披露违法行为,持续时间长,涉案金额巨大,手段极其恶劣,违法情节特别严重”,并称“已经向涉案当事人送达行政处罚及市场禁入的事先告知书,拟对康得新及主要责任人员在《证券法》规定的范围内顶格处罚,并采取终身市场禁入措施。”

根据证监会2019年下发的事先告知书,2015年1月至2018年12月,康得新通过虚构销售业务方式虚增营业收入,并通过虚构采购、生产、研发费用、产品运输费用方式虚增营业成本、研发费用和销售费用。

通过上述方式,康得新2015年、2016年、2017年、2018年连续四年虚增利润金额分别为23.81亿元、30.89亿元、39.74亿元、24.77亿元,分别占当年年报披露利润的144.65%、 134.19%、 136.47%、722.16%,合计达到119.21亿元。

扣除虚增利润之后,康得新将陷入连续亏损状态,并可能由此触发有关退市条款,因此,虚假利润金额也成为众多康得新投资者关注的焦点。

不过对比前后两份事先告知书,康得新虚增利润金额变化不大。证监会调整之后,康得新2015年、2016年、2017年、2018年连续四年虚增利润金额分别为22.43亿元、29.43亿元、39.08亿元、24.36亿元,分别占当年年报披露利润的136.22%、127.85%、134.19%、711.29%,合计达到115.30亿元,较此前少了近4个亿。

业内人士对财联社记者表示,虽然听证之后,证监会对康得新历年的虚增利润金额有所调降,但是金额较小,对最终利润影响不大,康得新要想以此手段避免退市,难度比较大。

处罚当事人少了15位

根据2019年证监会下发的事先告知书,当时一共有29位当事人将被处罚,包括上市公司康得新和钟玉等28位责任人。

最新的事先告知书显示,康得新仍在其中,13人仍被将被处罚,分别是:钟玉、王瑜、张丽雄、徐曙、肖鹏、隋国军、苏中锋、单润泽、刘劲松、杜文静、吴炎、邵明圆、张艳红。

15人则“逃过一劫”,分别是:闫桂新、包冠乾、吕晓金、王栋晗、那宝立、钟凯、侯向京、纪福星、余瑶、杨光裕、张述华、张宛东、高天、周桂芬、陈东。

其中张宛东、高天、周桂芬、那宝立等4人是康得新监事,前3人于2019年初当选,那宝立于2016年1月14日任职期满离任。

包冠乾、吕晓金、王栋晗、杨光裕、张述华、陈东等6人是康得新独立董事,其中前3位于2016年1月14日任职期满离任,后3位于2019年2月27日当选;侯向京、纪福星、余瑶、闫桂新等4人是康得新董事,其中前3位于2019年2月27日当选,闫桂新于2016年1月14日任职期满离任。

财联社记者注意到,上述2019年初当选的康得新董事、独董免于处罚的一个共同特征即是未保证康得新2018年年报真实、准确、完整。

值得一提的是,康得新实控人钟玉之子钟凯也免于处罚,公开资料显示,钟凯曾任康得新董秘、副总经理,于2016年3月24日主动离职。

存款余额被认定存虚假记载

康得新财务造假案中,颇为迷惑投资者的一点即是上市公司账上躺着的122亿元存款。

在前一份事先告知书中,证监会仅对康得集团与北京银行西单支行之间签订的《现金管理服务协议》作了简单的描述。

同时,证监会称“康得新合并范围内的5个银行账户资金被实时归集到康得集团,实质上系康得新向关联方康得集团提供资金、康得集团非经营性占用康得新资金的行为,构成康得新与康得集团之间的关联交易。”

而在最新的事先告知书中,证监会称“康得新2015年-2018年年度报告中披露的银行存款余额亦存在虚假记载”,与此前告知书认定资金归集构成关联交易的表述有所不同。

另外,前一份事先告知书中的“康得新披露的《2014年年度报告》存在重大遗漏”的表述也消失不见,该表述对应的即是“资金归集构成关联交易”。

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