事涉保千里 立信因审计不到位遭监管点名警示 近三年A股客户数缩减近百家
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2021-07-19 18:07 星期一
财联社记者 高萍

财联社(北京,记者 高萍)讯,近日,因对江苏保千里视像科技集团股份有限公司(以下简称“保千里”)2015年、2016年年报审计过程中存在违规问题,立信会计师事务所(特殊普通合伙)遭到江苏证监局警示。财联社记者发现,这并非是立信首次遭到警示。而根据Wind统计,近三年,立信A股上市公司客户数缩减约百家。

据了解,江苏证监局对保千里2015年、2016年年报审计项目进行了检查。经查发现,作为审计方,立信在执业过程中存在两大问题:一是未对主营业务收入审计中的异常情况保持合理职业怀疑;二是部分实质性审计程序执行不到位。

具体包括,立信在对保千里2016年预付账款实施审计程序时,针对函证结果汇总表中出现的部分公司的发函地址与发票地址不一致、函证结果的采购金额与保千里账面金额不一致、缺少回函快递单等情况,未实施进一步审计程序。另外,保千里对部分长期股权投资项目未计提减值准备的理由不充分、相关估值不合理,立信对此未予充分关注,未实施进一步审计程序。最终,江苏证监局决定对立信及签字注册会计师宣宜辰、陈雷采取出具警示函的监督管理措施。

财联社记者发现,这并非是立信首次遭到警示。2018年1月1日至2020年12月31日,立信曾遭行政监管措施处罚24家次。而在2018年8月,立信曾因对金亚科技2014年度财务报表审计时未勤勉尽责,出具了存在虚假记载的审计报告等事项,被证监会罚没360万元。

根据立信官网介绍,其前身为上海立信长江会计师事务所有限公司,2007年更名为立信会计师事务所有限公司。经中注协全国前百家会计师事务所综合评价排名统计,2017年度立信正式跻身前三,成为内资所第一,全国第三的会计师事务所。财联社记者查询中注协公布的2019年度综合评价前100家会计师事务所信息发现,2019年立信排名位居第六位。

根据Wind查询,近几年,立信A股上市公司客户数不断减少。数据显示,2018年A股上市公司年报审计单位系立信的有702家,2019年减少至653家,2020年则为604家。

一位会计师事务所人员表示,审计行业非常重要,所有的投资决策取决于审计师的数据,因而需要审计机构切实压实责任,做好资本市场把关人。投行从业人士何南野建议,在审计方面,一是内部要建立更强大的风控机构,对审计项目质量进行更严格的把控;二是对项目组人员的管理要更加精细化,要对审计师有充分的约束;三是监管加大处罚力度,对风险事件的相关人员给予较重的处罚,以此提升员工对审计工作的重视和责任感。

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